Данные по контрагентам контролируемых сделок
Регистр хранит дополнительную информацию о контрагентах, зарегистрированных в Российской Федерации:
- Является ли контрагент плательщиком налога на прибыль;
- Является ли контрагент плательщиком налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ);
- Является ли контрагент плательщиком единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН);
- Зарегистрирован ли контрагент в особой экономической зоне;
- Применяет ли контрагент льготы участника регионального инвестиционного проекта;
- Применяет ли контрагент инвестиционный вычет по налогу на прибыль;
- Освобожден ли контрагент от уплаты НДС по ст. 145.1 (является корпоративным инновационным центром в «Сколково») или по ст. 145.2 (является резидентом технополиса "Эра")
Для контрагентов, зарегистрированных не в РФ, хранит тип регистрационного номера из карточки контрагента и наименование идентификатора
Вся эта информация необходима для заполнения уведомления о контролируемых сделках. На основании нее будет выбираться общая сумма по сделкам с контрагентом за год, необходимая для включения данных сделок в уведомление.
| Пример: Контрагент является взаимозависимым лицом для организации, по которой формируется уведомление о контролируемых сделках. В общем случае он попадет в уведомление при условии, что сумма всех сделок с данным контрагентов в течении отчетного года будет больше 1 млрд. рублей. Однако в данном регистре указано, что этот контрагент применяет специальный налоговый режим (является плательщиком ЕСХН), в то время как организация не платит данный налог. В этом случае информация по сделкам с данным контрагентом попадет в уведомление при условии, что сумма всех сделок в отчетном году будет превышать 100 млн. рублей. |
Так же этот регистр может хранить вспомогательную информацию для контрагентов, которые являются физическими лицами. Данная информация в последствии будет отражена в уведомлении о контролируемых сделках.
Подробное описание приведено в статье Контролируемые сделки
https://its.1c.ru/db/kadoc#bookmark:ControlledTransactions:ControlledTransactions