Границы контролируемости сделок

Данный регистр содержит информацию об особенностях отнесения сделок в разряд контролируемых, которая необходима для составления уведомления о контролируемых сделках. Сделки между взаимозависимыми лицами будут отнесены в разряд контролируемых, если сумма сделок за отчетный год будет превышать сумму указанную в качестве минимальной суммы для включения в уведомление. А так же при соблюдении одного из следующих условий:

• Сделки совершаются с иностранным контрагентом, местом регистрации которого является оффшор или предметом сделки выступает товар мировой биржевой торговли, и сумма сделок за отчетный год превышает сумму указанную для особенности отнесения "Независимые иностранные лица";
• Сумма сделок за отчетный год превышает сумму указанную для взаимозависимых лиц;
• Одна из сторон сделки будет являться плательщиком ЕНВД или ЕСХН, а вторая - нет, при этом общая сумма сделок за отчетный год превышает сумму указанную для данной особенности;
• Одно из взаимозависимых лиц является плательщиком НДПИ (налог на добычу полезных ископаемых) и сумма сделок за отчетный год превышает сумму указанную для данной особенности;
• Одно из взаимозависимых лиц является плательщиком налога на прибыль - если одно из взаимозависимых лиц является плательщиком налога прибыль и сумма сделок за отчетный год превышает сумму указанную для данной особенности;
• Одно из взаимозависимых лиц является резидентом особой экономической зоны и сумма сделок за отчетный год превышает сумму указанную для данной особенности.
• Одно из взаимозависимых лиц применяет инвестиционный налоговый вычет по налогу на прибыль организаций и сумма сделок за отчетный год превышает сумму указанную для данной особенности;
• Одно из взаимозависимых лиц осуществляет деятельность, связанную с добычей углеводородного сырья на новом морском месторождении углеводородного сырья, а вторая - нет, при этом общая сумма сделок за отчетный год превышает сумму указанную для данной особенности;
• Одно из взаимозависимых лиц является исследовательским корпоративным центром, указанным в Федеральном законе «Об инновационном центре «Сколково», применяет освобождение от НДС, при этом общая сумма сделок за отчетный год превышает сумму указанную для данной особенности;
• Одно из взаимозависимых лиц является участником регионального инвестиционного проекта, применяющим нулевую или пониженную налоговую ставку по налогу на прибыль организаций и сумма сделок за отчетный год превышает сумму указанную для данной особенности;

Подробное описание приведено в статье Контролируемые сделки
https://its.1c.ru/db/kadoc#bookmark:ControlledTransactions:ControlledTransactions