Ввод данных для расчета налогов

Для переноса данных, необходимых для расчета налога на прибыль при начале ведения учета в системе не с начала года, предназначен документ Ввод данных по налогу на прибыль (меню НСИ и Администрирование Начальное заполнение – Начальное заполнение – Документы ввода начальных остатков – Результаты прошлых периодов).

В шапке документа Ввод данных по налогу на прибыль указывается месяц, с которого начинается ведение учета в системе. При проведении документу присваивается дата, равная последнему числу месяца, предшествующего указанному в поле Начало учета.

На закладке Начисленный налог суммы налога на прибыль, начисленного до даты начала ведения учета в системе, вводятся в разрезе видов бюджетов, регистраций организации в налоговых органах, а также в разрезе вариантов налогообложения прибыли, если в учетной политике организации включена настройка Раздельный учет по налогу на прибыль.

На закладке Зачет убытков прошлых лет вводятся суммы убытков прошлых лет, зачтенных с начала года до даты начала ведения учета в системе, в разрезе годов возникновения.

На закладке Расчет долей базы вводятся данные по долям прибыли, приходящейся на обособленные подразделения организации, определяемой в соответствии со ст. 288 НК РФ. В разрезе регистраций организации в налоговых органах указываются:

■ доли налоговой базы;

■ суммы расходов на оплату труда или среднесписочная численность в зависимости от того, какой из показателей определен в учетной политике организации для переключателя Показатель определения доли прибыли для обособленных подразделений;

■ стоимость амортизируемого имущества и основных средств;

■ сумма налоговой базы с учетом доли прибыли;

■ признак прекращения деятельности.

Если в учетной политике организации включена настройка Раздельный учет по налогу на прибыль, тогда на закладке Расчет долей базы в дополнительной табличной части вводятся суммы налоговой базы и доли прибыли в разрезе регистраций организации в налоговых органах и вариантов налогообложения прибыли.

Необходимо обратить внимание

При проведении документа Ввод данных по налогу на прибыль формируются движения в регистры сведений:

■ Расчет долей базы налога на прибыль;

■ Расчет долей базы налога на прибыль по вариантам налогообложения, если в учетной политике организации включена настройка Раздельный учет по налогу на прибыль.

При отражении документа Ввод данных по налогу на прибыль в регламентированном учете формируются проводки:

■ по начислению налога на прибыль Дт «Счет налога» Кт 68.04.1 «Расчеты с бюджетом», где «Счет налога» подбирается в зависимости от того, какой метод учета по ПБУ 18 определен в учетной политике организации. Если настройка Учет отложенных налоговых активов и обязательств (ПБУ 18 «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций») имеет значение Ведется балансовым методом, тогда «Счет учета» = 99.02.Т «Текущий налог на прибыль». Если для указанной настройки выбрано значение Ведется балансовым методом с отражением постоянных и временных разниц, тогда «Счет учета» = 68.04.2 «Расчет налога на прибыль»;

■ по списанию убытков прошлых лет в налоговом учете Дт 99.01.1 «Прибыли и убытки по деятельности с основной системой налогообложения» Кт 97.11 «Убытки прошлых лет»;

■ сторно отраженных документом оборотов по счетам через счет 000 «Вспомогательный счет».

Необходимо обратить внимание

Для переноса данных, необходимых для расчета налога на имущество при начале ведения учета в системе, предназначен документ Ввод первоначальных сведений для расчета налога на имущество (меню НСИ и Администрирование Начальное заполнение – Начальное заполнение – Документы ввода начальных остатков – Внеоборотные активы).

В шапке документа Ввод первоначальных сведений для расчета налога на имущество указывается месяц, с которого начинается ведение учета в системе. При проведении документу присваивается дата, равная последнему числу месяца, предшествующего указанному в поле Начало учета.

Документом Ввод первоначальных сведений для расчета налога на имущество в систему вводятся сведения по объекту основных средств, необходимые для расчета налога на имущество, отражения начисленного налога на имущество в бухгалтерском учете и составления отчетности. Данные вводятся по состоянию на начало года (если объект принят к учету до начала года) или на дату принятия к учету. Если после указанной даты и до начала ведения учета в системе данные изменялись, тогда заполняются сведения на каждую дату изменения.

На закладке Сведения об имуществе указываются регистрационные данные объекта (кадастровые номер и стоимость, условный номер, период регистрации, сведения о долевой собственности и пр.)

На закладке Налог на имущество указываются параметры, определяющие налоговую базу налога на имущество по объекту основных средств (порядок налогообложения, налоговая база, КБК, льготы и пр.)

На закладке Налоговый орган указываются сведения о регистрации объекта основных средств в налоговом органе.

На закладке Стоимость и амортизация вводятся сведения для расчета среднегодовой стоимости объекта основных средств - стоимость и амортизация по состоянию на начало каждого месяца с начала года (если объект принят к учету до начала года) или с месяца принятия к учету.

На закладке Отражение расходов вводятся сведения для отражения в бухгалтерском учете начисленного налога на имущество:

■ Подразделение;

■ Направление деятельности;

■ Статья и аналитика расходов;

■ Коэффициенты распределения сумм налога, если его отражение выполняется по разным аналитикам.

Документ Ввод первоначальных сведений для расчета налога на имущество:

■ может использоваться при начале учета с начала и не с начала года;

■ не содержит данных для отражения в бухгалтерском учете;

■ формирует движения в регистры сведений, на основании которых выполняется расчет налога на имущество.

Для ввода остатков в БУ рекомендуется использовать документ Операция (регламентированный учет).

Для переноса данных, необходимых для расчета земельного налога при начале ведения учета в системе, предназначен документ Ввод первоначальных сведений для расчета земельного налога (меню НСИ и Администрирование Начальное заполнение – Начальное заполнение – Документы ввода начальных остатков – Внеоборотные активы).

В шапке документа Ввод первоначальных сведений для расчета земельного налога указывается месяц, с которого начинается ведение учета в системе. При проведении документу присваивается дата, равная последнему числу месяца, предшествующего указанному в поле Начало учета.

Документом Ввод первоначальных сведений для расчета земельного налога в систему вводятся сведения по земельному участку, необходимые для расчета земельного налога, отражения начисленного налога в бухгалтерском учете и составления отчетности. Данные вводятся по состоянию на начало года (если объект зарегистрирован до начала года) или на дату регистрации. Если после указанной даты и до начала ведения учета в системе данные изменялись, тогда заполняются сведения на каждую дату изменения.

На закладке Сведения о регистрации указываются регистрационные данные объекта (кадастровые номер и стоимость, даты регистрации и снятия с регистрации, сведения о долевой собственности и пр.) Если до начала ведения учета в системе участок был снят с регистрации, то вводится запись с указанием даты снятия участка с регистрации.

На закладке Земельный налог указываются параметры, определяющие налоговую базу земельного налога по участку (код категории земель, налоговая ставка, КБК и пр.) При наличии льготы сведения о ней заполняются в отдельном окне Настройка льготы по земельному налогу, доступном по гиперссылке в графе Налоговая льгота.

На закладке Налоговый орган указываются сведения о регистрации земельного участка в налоговом органе.

На закладке Отражение расходов вводятся сведения для отражения в бухгалтерском учете начисленного земельного налога:

■ Подразделение;

■ Направление деятельности;

■ Статья и аналитика расходов;

■ Коэффициенты распределения сумм налога, если его отражение выполняется по разным аналитикам.

Документ Ввод первоначальных сведений для расчета земельного налога:

■ может использоваться при начале учета с начала и не с начала года;

■ не содержит данных для отражения в бухгалтерском учете;

■ формирует движения в регистры сведений, на основании которых выполняется расчет земельного налога.

Для ввода остатков в БУ рекомендуется использовать документ Операция (регламентированный учет).

Для переноса данных, необходимых для расчета транспортного налога при начале ведения учета в системе, предназначен документ Ввод первоначальных сведений для расчета транспортного налога (меню НСИ и Администрирование Начальное заполнение – Начальное заполнение – Документы ввода начальных остатков – Внеоборотные активы).

В шапке документа Ввод первоначальных сведений для расчета транспортного налога указывается месяц, с которого начинается ведение учета в системе. При проведении документу присваивается дата, равная последнему числу месяца, предшествующего указанному в поле Начало учета.

Документом Ввод первоначальных сведений для расчета транспортного налога в систему вводятся сведения по транспортному средству, необходимые для расчета транспортного налога, отражения начисленного налога в бухгалтерском учете и составления отчетности. Данные вводятся по состоянию на начало года (если объект зарегистрирован до начала года) или на дату регистрации. Если после указанной даты и до начала ведения учета в системе данные изменялись, тогда заполняются сведения на каждую дату изменения.

На закладке Сведения о регистрации указываются регистрационные данные объекта (регистрационный знак, идентификационный номер (VIN), марка транспортного средства, даты регистрации и снятия с регистрации, сведения о долевой собственности и пр.) Если до начала ведения учета в системе транспортное средство было снято с регистрации, то вводится запись с указанием даты снятия с регистрации.

На закладке Транспортный налог указываются параметры, определяющие налоговую базу транспортного налога по объекту (мощность двигателя, экономический класс, повышающий коэффициент и пр.) При наличии льготы сведения о ней заполняются в отдельном окне Настройка льготы по транспортному налогу, доступном по гиперссылке в графе Налоговая льгота.

На закладке Налоговый орган указываются сведения о регистрации транспортного средства в налоговом органе.

На закладке Авансы вводятся сведения об авансовых платежах по транспортному налогу за каждый квартал с начала года (если объект зарегистрирован до начала года) или с квартала регистрации транспортного средства.

На закладке Отражение расходов вводятся сведения для отражения в бухгалтерском учете начисленного транспортного налога:

■ Подразделение;

■ Направление деятельности;

■ Статья и аналитика расходов;

■ Коэффициенты распределения сумм налога, если его отражение выполняется по разным аналитикам.

Документ Ввод первоначальных сведений для расчета транспортного налога:

■ может использоваться при начале учета с начала и не с начала года;

■ не содержит данных для отражения в бухгалтерском учете;

■ формирует движения в регистры сведений, на основании которых выполняется расчет транспортного налога.

Для ввода остатков в БУ рекомендуется использовать документ Операция (регламентированный учет).